專利名稱：一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計分析方法及系統(tǒng)的制作方法
技術領域：
本發(fā)明涉及企業(yè)財務報表數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析領域，特別是涉及一種在ERP系統(tǒng)中，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部多口徑財務報表統(tǒng)計分析的方法和系統(tǒng)。
背景技術：
財務報表是一種商業(yè)語言，是社會(包括企業(yè))經(jīng)濟活動的反映，報表上各項目的 報告結果設計投資人、債權人、經(jīng)營者、政府有關管理機關等經(jīng)濟利益關系，財務報表已成 為社會方方面面關注的焦點。財務報表也是一種集團企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營信息收集、統(tǒng)計分析、績效考評的管理工具。 隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國出現(xiàn)了一大批經(jīng)營主業(yè)多元化、分子機構國際化特大型集團企 業(yè)，為集團企業(yè)內(nèi)部的報表數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析提出了更多的要求。為了滿足集團企業(yè)對外披露和內(nèi)部管理的要求，財務部門要出具多種口徑的報 表，主要類型有按報表數(shù)據(jù)的屬主分普通會計實體的基礎報表、集團公司的匯總報表、 集團公司的合并報表；按報表的幣種分本位幣表、各種外幣表；按金額單位分元表、千元 表、萬元表、億元表；按管理要求分按組織結構形成的報表和按照業(yè)務板塊、所屬區(qū)域等 虛擬口徑形成的報表。統(tǒng)計的口徑隨著集團的發(fā)展和內(nèi)部管理水平的提高不斷地變化、增 力口，而且各種口徑的報表的數(shù)據(jù)來源方式各不相同普通會計實體的基礎表數(shù)據(jù)來源為從 帳務系統(tǒng)中計算而來或者報表負責人手工填制；集團公司匯總報表數(shù)據(jù)為按照組織機構關 系下述企業(yè)報表累加而來；集團公司合并報表數(shù)據(jù)要在匯總報表基礎上抵消掉內(nèi)部交易； 各個幣種之間報表的轉換要跟折算時的匯率掛鉤；千元、萬元表相對簡單，但也要考慮轉換 為千元、萬元表后原先鉤稽關系是否平衡；按照業(yè)務板塊、所屬區(qū)域等虛擬口徑類似集團企 業(yè)的匯總、合并，但是范圍隨著管理的要求靈活多變……以上情況，為報表統(tǒng)計、分析工作 增加了很多困難。而目前，針對多口徑報表的統(tǒng)計、分析問題，現(xiàn)在主要的方案是采用多個軟件模塊 來分別實現(xiàn)不同的類型基礎報表模塊處理普通單位報表、匯總報表模塊處理集團匯總報 表、合并報表模塊處理集團合并報表等等或者采用同一軟件來按照多套報表來處理。但是，采用以上處理方式，由于采用不同的軟件模塊或者幾套報表來處理業(yè)務含 義相同的報表，導致同樣含義的數(shù)據(jù)存在幾份，且獨立存放，很難保證數(shù)據(jù)的一致性，很難 對報表數(shù)據(jù)進行多角度的對比分析；同時報表制作人員要同時操作多個軟件模塊或者處理 多套報表，工作所需技能提高，且工作量成倍增加，很難達到企業(yè)內(nèi)部管理和外部披露的實 效要求。

發(fā)明內(nèi)容
本發(fā)明的目的是提供一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計分析方法。有鑒于此，本發(fā)明解決的地問題是一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計、分析方 法和系統(tǒng)，通過采用數(shù)據(jù)單元概念來描述各種數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析口徑，采用數(shù)據(jù)單元來統(tǒng)一進行各種口徑的報表統(tǒng)計、分析工作，降低操作的復雜性和統(tǒng)計、分析工作的工作量。為解決上述問題，本發(fā)明的一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計、分析方法，包括 如下步驟步驟一、定義數(shù)據(jù)單元。數(shù)據(jù)單元是報表數(shù)據(jù)所代表具體業(yè)務含義的一個標簽， 每一個數(shù)據(jù)單元代表了一個報表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析口徑，包含的主要信息有數(shù)據(jù)所屬的公 司或板塊、數(shù)據(jù)形成的方式(基礎數(shù)據(jù)、匯總形成、抵消形成、合并形成、調(diào)整形成、接收形 成)、數(shù)據(jù)的金額單位(元、千元、萬元、億；人民幣、美元等外幣)等。
步驟二、定義報表格式。定義集團內(nèi)部財務報表的格式和通用取數(shù)公式。步驟三、指定報表格式與數(shù)據(jù)單元的對應關系，即指定每一種報表要從哪幾個口 徑統(tǒng)計分析。步驟四、對報表進行統(tǒng)一數(shù)據(jù)統(tǒng)計處理。用戶選定需要統(tǒng)計處理的報表格式和數(shù) 據(jù)單元，系統(tǒng)自動根據(jù)數(shù)據(jù)單元的類型，選擇恰當?shù)臄?shù)據(jù)統(tǒng)計方式對于基礎單元報表，計 算表上定義的公式，從業(yè)務系統(tǒng)取數(shù)；對于匯總數(shù)據(jù)單元，按照匯總范圍從其它數(shù)據(jù)單元上 累加，然后計算報表內(nèi)部的取數(shù)公式。對于調(diào)整數(shù)據(jù)單元，按照調(diào)整算法從依賴數(shù)據(jù)單元上 取數(shù)處理。步驟五、對報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)按數(shù)據(jù)單元多口徑分析。用戶選定形成的報表結果數(shù)據(jù)， 進行分析，系統(tǒng)根據(jù)數(shù)據(jù)單元的類型，按恰當?shù)穆窂椒治稣故緦τ趨R總數(shù)據(jù)單元的數(shù)據(jù)， 按照匯總關系逐級展開下級數(shù)據(jù)單元對應的數(shù)據(jù)，和構成比例；對于基礎數(shù)據(jù)單元，按照計 算公式展開數(shù)據(jù)的形成過程等。本方法還包括步驟一中，數(shù)據(jù)單元與報表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析口徑的對應關系如圖 1所示。本方法還包括步驟一中，數(shù)據(jù)單元定義可以定義數(shù)據(jù)單元之間的依賴關系和計 算方法。如匯總單元依賴被匯總的基礎數(shù)據(jù)，由其累加而來；合并數(shù)據(jù)單元依賴對應匯總 數(shù)據(jù)單元和抵消數(shù)據(jù)單元，由其合并形成；調(diào)整數(shù)據(jù)單元可以從其它數(shù)據(jù)單元調(diào)整而來，支 持加減乘除簡單數(shù)學運算，用以形成千元表、萬元表等。本方法還包括步驟一中，調(diào)整數(shù)據(jù)單元調(diào)整算法支持函數(shù)。如匯率函數(shù)，可以處 理匯率隨時間變化的情況。本方法還包括步驟一中，數(shù)據(jù)單元的匯總、合并、調(diào)整等處理可以指定作用范圍 全部報表數(shù)據(jù)(包含數(shù)量信息)、還是只包含金額數(shù)據(jù)。本方法還包括步驟一，基于單位組織結構的最常用的統(tǒng)計口徑，數(shù)據(jù)單元可以由 企業(yè)組織結構自動形成。本方法還包括步驟二中，報表格式指的是財務報表的表格樣式，包含表格的行 數(shù)、列數(shù)、每個單元格的項目信息，文字的字體對齊方式等。本方法還包括步驟二中，報表取數(shù)公式指的是在報表格式上定義的取數(shù)方式，可 以劃分為兩類數(shù)據(jù)來源自報表的取數(shù)公式，稱之為報表函數(shù)公式和數(shù)據(jù)來源他業(yè)務系統(tǒng) 取數(shù)的公式，稱之為業(yè)務函數(shù)公式。本方法還包括步驟三，可以自動制定所有報表關聯(lián)所有數(shù)據(jù)單元。本方法還包括步驟三后，報表格式和數(shù)據(jù)單元指定關聯(lián)后，可以在通用公式的基 礎上，定義特定數(shù)據(jù)單元的個性取數(shù)公式。
本方法還包括步驟四，可以提供報表計算、報表匯總、報表調(diào)整等功能，適合用戶 應用習慣，后臺處理采用統(tǒng)一的方式進行。本方法還包括步驟四，可以制定自動計算任務，自動形成財務報表數(shù)據(jù)。本方法還包括步驟五，基礎數(shù)據(jù)單元，按照計算公式展開數(shù)據(jù)構成后，從業(yè)務取數(shù)的公式還可以繼續(xù)分析到業(yè)務系統(tǒng)的詳細查詢。本方法還包括步驟五，按照數(shù)據(jù)單元的關系可以聯(lián)合分析下鉆。實現(xiàn)從最高級別 的匯總數(shù)據(jù)單元，分析到二級匯總數(shù)據(jù)單元，繼續(xù)分析到基礎數(shù)據(jù)單元，繼續(xù)分析到業(yè)務系 統(tǒng)信息的全級次分析。一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計、分析系統(tǒng)，由基礎設置模塊和數(shù)據(jù)處理模 塊組成。所述基礎設置模塊用于定義數(shù)據(jù)單元、定義報表格式和報表與數(shù)據(jù)單元的關聯(lián)關系。其中數(shù)據(jù)單元的結構如表1所示報表、數(shù)據(jù)單元關聯(lián)結構如表2所示優(yōu)選的，本模塊還包括數(shù)據(jù)單元類別定義功能、數(shù)據(jù)單元類別劃分功能、報表類別 定義功能、報表類別劃分功能。用于對于大型集團企業(yè)，報表數(shù)量眾多，數(shù)據(jù)單元眾多的情 況下分類管理，便于查找、操作。所述數(shù)據(jù)處理模塊用于財務報表的各種口徑的統(tǒng)計結果的形成和形成結果的多 路經(jīng)追溯分析。本模塊還包括財務報表各種類型性的報表數(shù)據(jù)形成的細分功能報表計算(基礎 數(shù)據(jù)單元)、報表匯總(匯總數(shù)據(jù)單元)、報表調(diào)整(調(diào)整數(shù)據(jù)單元)。所述報表計算功能主要處理基礎數(shù)據(jù)類型的數(shù)據(jù)單元，通過計算報表公式來進行 數(shù)據(jù)統(tǒng)計，業(yè)務函數(shù)公式完成從業(yè)務系統(tǒng)到報表的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，報表函數(shù)公式完成報表內(nèi)部 數(shù)據(jù)統(tǒng)計。所述報表匯總功能主要處理匯總形成類型的數(shù)據(jù)單元，通過根據(jù)匯總數(shù)據(jù)單元定 義的計算公式來累計匯總數(shù)據(jù)單元依賴的數(shù)據(jù)單元數(shù)據(jù)形成。所述報表計算調(diào)整主要處理調(diào)整形成類型的數(shù)據(jù)單元，通過根據(jù)調(diào)整數(shù)據(jù)單元定 義的計算公式來處理調(diào)整形成數(shù)據(jù)單元依賴的數(shù)據(jù)單元數(shù)據(jù)形成。本模塊還包括自動計算功能。用于定義自動計算任務，系統(tǒng)可以按照指定任務自 動形成財務報表數(shù)據(jù)，分散系統(tǒng)壓力?？梢钥闯?，采用本發(fā)明的方法和系統(tǒng)，采用數(shù)據(jù)單元指定財務報表的統(tǒng)計分析口 徑，用統(tǒng)一的方式來對財務報表進行各種口徑的統(tǒng)計，分析，能夠實現(xiàn)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)集中存儲， 增強數(shù)據(jù)一致性、連續(xù)性，為進一步分析提供了便利；能夠實現(xiàn)除按照集團企業(yè)組織機構的 口徑統(tǒng)計之外按照板塊、區(qū)域等其他管理口徑統(tǒng)計的要求；同時，采用同一軟件系統(tǒng)，統(tǒng)一 數(shù)據(jù)處理操作方式，降低了報表統(tǒng)計分析人員的操作復雜性，減少了工作量，提升了工作效 率。


圖1是數(shù)據(jù)單元與報表數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析口徑對應關系圖2是本發(fā)明軟件系統(tǒng)使用流程圖；圖3是本發(fā)明軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的內(nèi)部流程圖；圖4是本發(fā)明軟件系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析的內(nèi)部流程圖；表1所示數(shù)據(jù)單元的結構；表2所示報表、數(shù)據(jù)單元關聯(lián)結構；表3所示某集團公司組織結構；表4所示數(shù)據(jù)單元結果；表5定義部分資產(chǎn)負債表格式和公式。為了更清楚地說明本發(fā)明實施例或發(fā)明內(nèi)容中的技術方案，下面將對實施例或發(fā) 明內(nèi)容中描述中所需要使用的附圖作簡單地介紹，顯而易見地，下面描述中的附圖僅僅是 本發(fā)明的一些實施例，對于本領域普通技術人員來講，在不付出創(chuàng)造性勞動的前提下，還可 以根據(jù)這些附圖獲得其他的附圖。
具體實施例方式以下將通過對本發(fā)明的優(yōu)選實施例的詳細描述，使本發(fā)明的上述目標、特征和優(yōu) 點更加清晰、易懂。為了更容易理解本方法的實施方式，以示例進行詳細的說明。示例場景某集團公司組織結構為如表3所示集團公司要出財務報表-資產(chǎn)負債表，其中包括整個集團的所有單位資產(chǎn)負債 表，海外公司業(yè)務結算采用美元，需要出美元表和人民幣表；也包括按照公司所屬業(yè)務板塊 統(tǒng)計的資產(chǎn)負債表(房產(chǎn)板塊、建筑板塊、旅游板塊)；也包括集團單位對外披露的千元表、 萬元表。步驟一定義數(shù)據(jù)單元，數(shù)據(jù)單元結果如表4所示為了便于管理可以對數(shù)據(jù)單元分類管理，分類如下A、基數(shù)數(shù)據(jù)B、匯總數(shù)據(jù)C、調(diào)整數(shù)據(jù)D、板塊統(tǒng)計A 類包含 Z010101、Z010102、Z010103、Z010201、Z010202、Z010203、Z010301、 Z010302B 類包含 Z01、Z0101、Z0102、Z0103、B01、B02、B03、B04C 類包含 Z01T、Z0103RD 類包含 B01、B02、B03、B04同一數(shù)據(jù)單元可以同時屬于多個分類。步驟二 定義資產(chǎn)負債表格式和公式(部分)如表5所示；公式說明注1 為報表函數(shù)公式，含義為行次1到行次16的期初數(shù)合計。注2 為業(yè)務函數(shù)公時，從業(yè)務系統(tǒng)取數(shù)，從科目余額表取1001科目發(fā)生額。步驟三指定報表數(shù)據(jù)單元關聯(lián)，資產(chǎn)負債表與所有數(shù)據(jù)單元關聯(lián)。
步驟四統(tǒng)計集團各口徑的資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)。系統(tǒng)首先對數(shù)據(jù)單元進行分類，按照 依賴關系排定處理有限順序，基礎數(shù)據(jù)單元最先計算，計算范圍注2所示公式，然后注1所 示公式(報表公式處理的嵌套關系不再贅述)，然后處理其他數(shù)據(jù)單元，依賴于其他數(shù)據(jù)單 元的按照數(shù)據(jù)單元的表達式計算形成。步驟五打開報表結果，追溯分析。A、如果打開單元Z01的資產(chǎn)負債表分析貨幣資金構成，會列示貨幣資金單元Z01集團合計100000單元Z0101北方公司30000單元Z0102南方公司50000單元Z0103海外公司20000B、如果打開單元B01的資產(chǎn)負債表分析貨幣資金構成，會列示貨幣資金單元B01集團合計100000
單元B02房地產(chǎn)板塊40000單元B03建筑板塊30000單元B04旅游板塊30000C、如果打開單元Z010101的資產(chǎn)負債表分析貨幣資金構成，會列示貨幣資金2500科目金額1001取數(shù)聯(lián)查點擊聯(lián)查后聯(lián)查到賬務系統(tǒng)相關信息。綜上所述，通過定義數(shù)據(jù)單元，可以實現(xiàn)集團企業(yè)多種口徑的報表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分 析，以上例子中展示了普通單位報表、按照組織匯總報表、外幣與本位幣的轉換、千元表的 調(diào)整、按照公司業(yè)務板塊口徑統(tǒng)計等；如果出于管理的要求，集團要求對財務報表做更多口 徑的統(tǒng)計，可以通過定義新的數(shù)據(jù)單元來實現(xiàn)，無需開發(fā)新的軟件模塊或者新建新的報表。對所公開的實施例的上述說明，使本領域專業(yè)技術人員能夠實現(xiàn)或使用本發(fā)明。 對這些實施例的多種修改對本領域的專業(yè)技術人員來說是顯而易見的，本文中所定義的一 般原理可以在不脫離本發(fā)明的精神或范圍的情況下，在其他實施例中實現(xiàn)。因此，本發(fā)明將 不會被限制于本文所示的這些實施例，而是要符合于本分所公開的原理和新穎特點相一致 的最寬范圍。以上所述的被發(fā)明實施方式，并不構成對本發(fā)明保護范圍的限定，任何在本發(fā)明 的精神和原則之內(nèi)所作的修改、等同替換和改進等均應包含在本發(fā)明的權利要求保護范圍 之內(nèi)。表 1 表3
表 4
權利要求
一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計分析方法，其特征在于，包括以下步驟1)定義數(shù)據(jù)單元是報表數(shù)據(jù)所代表具體業(yè)務含義的一個標簽，每一個數(shù)據(jù)單元代表了一個報表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析口徑；其中包括，數(shù)據(jù)單元定義定義數(shù)據(jù)單元之間的依賴關系和計算方法，包括匯總單元依賴被匯總的基礎數(shù)據(jù)由其累加而來；合并數(shù)據(jù)單元依賴對應匯總數(shù)據(jù)單元和抵消數(shù)據(jù)單元由其合并形成；調(diào)整數(shù)據(jù)單元從其它數(shù)據(jù)單元調(diào)整而來，支持加減乘除簡單數(shù)學運算，用以形成千元表、萬元表；調(diào)整數(shù)據(jù)單元調(diào)整算法支持函數(shù)，包括，匯率函數(shù)，處理匯率隨時間變化的情況；數(shù)據(jù)單元的匯總、合并、調(diào)整的處理指定作用范圍全部報表數(shù)據(jù)，包含數(shù)量信息或包含金額數(shù)據(jù)；基于單位組織結構的最常用的統(tǒng)計口徑，數(shù)據(jù)單元由企業(yè)組織結構自動形成；2)定義報表格式定義集團內(nèi)部財務報表的格式和通用取數(shù)公式；3)指定報表格式與數(shù)據(jù)單元的對應關系即指定每一種報表要從哪幾個口徑統(tǒng)計分析；包括，自動制定所有報表關聯(lián)所有數(shù)據(jù)單元；報表格式和數(shù)據(jù)單元指定關聯(lián)后，在通用公式的基礎上，定義特定數(shù)據(jù)單元的個性取數(shù)公式；4)對報表進行統(tǒng)一數(shù)據(jù)統(tǒng)計處理用戶選定需要統(tǒng)計處理的報表格式和數(shù)據(jù)單元，系統(tǒng)自動根據(jù)數(shù)據(jù)單元的類型，選擇恰當?shù)臄?shù)據(jù)統(tǒng)計方式；包括，提供報表計算、報表匯總、報表調(diào)整的功能，適合用戶應用習慣，后臺處理采用統(tǒng)一的方式進行；制定自動計算任務，自動形成財務報表數(shù)據(jù)；5)對報表數(shù)據(jù)按數(shù)據(jù)單元多口徑分析用戶選定形成的報表結果數(shù)據(jù)，進行分析，系統(tǒng)根據(jù)數(shù)據(jù)單元的類型，按恰當?shù)穆窂椒治稣故?，包括?)基礎數(shù)據(jù)單元，按照計算公式展開數(shù)據(jù)構成后，從業(yè)務取數(shù)的公式繼續(xù)分析到業(yè)務系統(tǒng)的詳細查詢；7)按照數(shù)據(jù)單元的關系聯(lián)合分析下鉆，實現(xiàn)從最高級別的匯總數(shù)據(jù)單元，分析到二級匯總數(shù)據(jù)單元，繼續(xù)分析到基礎數(shù)據(jù)單元，繼續(xù)分析到業(yè)務系統(tǒng)信息的全級次分析。
2.一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計分析系統(tǒng)，其特征在于，包括基礎設置模塊和 數(shù)據(jù)處理模塊，其中，基礎設置模塊用于定義數(shù)據(jù)單元、定義報表格式和報表與數(shù)據(jù)單元的關聯(lián)關系，具 有，數(shù)據(jù)單元類別定義功能、數(shù)據(jù)單元類別劃分功能、報表類別定義功能、報表類別劃分功 能；數(shù)據(jù)處理模塊用于財務報表的各種口徑的統(tǒng)計結果的形成和形成結果的多路經(jīng)追溯 分析，還包括1)財務報表各種類型性的報表數(shù)據(jù)形成的細分功能報表計算-基礎數(shù)據(jù)單元、報表 匯總_匯總數(shù)據(jù)單元、報表調(diào)整_調(diào)整數(shù)據(jù)單元；2)自動計算功能，用于定義自動計算任務，系統(tǒng)按照指定任務自動形成財務報表數(shù)據(jù)， 分散系統(tǒng)壓力。
全文摘要
本發(fā)明提供一種基于數(shù)據(jù)單元的多口徑報表統(tǒng)計分析方法及系統(tǒng)，包括定義數(shù)據(jù)單元，用以描述企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計財務報表的各種口徑；定義報表格式和取數(shù)公式；指定報表格式和數(shù)據(jù)單元的關聯(lián)關系；對各種口徑的報表進行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)統(tǒng)計處理；對于財務報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)的結果按照各種口徑追溯分析。本發(fā)明還提供在ERP系統(tǒng)中實現(xiàn)財務報表多口徑統(tǒng)計、分析的一套軟件系統(tǒng)。采用本發(fā)明的方法和，提升了財務報表統(tǒng)計分析口徑的靈活性，增強了財務數(shù)據(jù)存放的連續(xù)性和一致性，降低了財務報表制作人員的工作復雜性。
文檔編號G06F17/30GK101847152SQ20101010339
公開日2010年9月29日 申請日期2010年2月1日 優(yōu)先權日2010年2月1日
發(fā)明者王相成, 閆偉, 黃偉 申請人:浪潮集團山東通用軟件有限公司