一種集團(tuán)合并賬和合并報(bào)表的生成方法及系統(tǒng)的制作方法
【專利摘要】集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，包括以下步驟：以企業(yè)集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體設(shè)定和發(fā)布統(tǒng)一核算體系；進(jìn)行日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理；日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理；日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷；集團(tuán)合并帳生成和查詢，收集賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵銷數(shù)據(jù)并匯總形成集團(tuán)合并帳，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)查詢；在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上編制報(bào)表。該系統(tǒng)包括統(tǒng)一核算體系設(shè)定和發(fā)布模塊，日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理模塊，內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理模塊，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷模塊，集團(tuán)合并帳生成和查詢模塊，和集團(tuán)合并報(bào)表編制模塊。本發(fā)明適可以實(shí)時(shí)形成企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)合并賬和根據(jù)合并賬直接、快速地出具合并報(bào)表，便于集團(tuán)企業(yè)直接通過(guò)集團(tuán)賬務(wù)數(shù)據(jù)形成集團(tuán)報(bào)表。
【專利說(shuō)明】一種集團(tuán)合并賬和合并報(bào)表的生成方法及系統(tǒng)
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001]本發(fā)明屬于財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)【技術(shù)領(lǐng)域】，更具體地說(shuō)，涉及一種基于“賬抵法”生成集團(tuán)合并賬和合并報(bào)表的方法及系統(tǒng)。
【背景技術(shù)】
[0002]合并財(cái)務(wù)報(bào)表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表。與個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表相比，合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映的是企業(yè)集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)狀態(tài)和經(jīng)營(yíng)成果，反映的對(duì)象是通常由若干個(gè)法人組成的會(huì)計(jì)主體。
[0003]目前，現(xiàn)有的大部分財(cái)務(wù)軟件或財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，主要還是采用“以表匯表”的方式。即將個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表層層上報(bào)并收集到集團(tuán)公司，集團(tuán)公司以個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，再根據(jù)集團(tuán)的內(nèi)部交易和長(zhǎng)期股權(quán)投資等情況編制合并工作底稿，進(jìn)行抵銷分錄和相關(guān)調(diào)整分錄處理，然后根據(jù)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并工作底稿來(lái)計(jì)算合并財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的合并金額。在此方式下，企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制鏈條長(zhǎng)，工作繁重、編報(bào)效率較低，且一般只能在月末、年末才能編制合并報(bào)表，造成會(huì)計(jì)信息滯后，影響集團(tuán)決策。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0004]本發(fā)明的目的是提供一種可以實(shí)時(shí)形成企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)合并賬和根據(jù)合并賬直接、快速地出具合并報(bào)表的方法及系統(tǒng)，適用于各種集團(tuán)企業(yè)特別是大型集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息管理，便于集團(tuán)企業(yè)直接通過(guò)集團(tuán)賬務(wù)數(shù)據(jù)形成集團(tuán)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)由“表抵法”向“賬抵法”合并抵銷方式的轉(zhuǎn)變。
[0005]為了實(shí)現(xiàn)上述目的，本發(fā)明采取如下的技術(shù)解決方案:
[0006]一種集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，包括以下步驟:
[0007]設(shè)定和發(fā)布統(tǒng)一核算體系的步驟；
[0008]在統(tǒng)一核算體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理的步驟；
[0009]日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理的步驟；
[0010]日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷的步驟；
[0011]集團(tuán)合并帳生成和查詢的步驟，收集賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵銷數(shù)據(jù)并匯總形成集團(tuán)合并帳，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)查詢；
[0012]集團(tuán)合并報(bào)表編制的步驟，在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上編制報(bào)表。
[0013]進(jìn)一步的具體方案為:所述設(shè)定和發(fā)布統(tǒng)一核算體系的步驟包括主管用戶設(shè)定財(cái)務(wù)組織、幣種、憑證類型、科目體系、會(huì)計(jì)賬期和業(yè)務(wù)分類并共享至次級(jí)用戶和底層用戶的步驟，次級(jí)用戶對(duì)科目體系、業(yè)務(wù)分類的自定義細(xì)化和業(yè)務(wù)模板的增加步驟，以及底層用戶對(duì)憑證模板的自定義追加。
[0014]進(jìn)一步的具體方案為:所述處理日常賬務(wù)業(yè)務(wù)的步驟包括憑證輸入、憑證審核、憑證沖銷、期末結(jié)轉(zhuǎn)、異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集及財(cái)務(wù)查詢。
[0015]進(jìn)一步的具體方案為:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理步驟包括以下步驟:[0016]定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則子步驟:定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則由主管用戶定義好后共享至次級(jí)用戶和底層用戶；
[0017]內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)處理子步驟:在主管用戶統(tǒng)一定義定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則的基礎(chǔ)上，下級(jí)用戶在日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理時(shí)，涉及內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)生單位，根據(jù)協(xié)同方案及規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)同處理，并分別生成各自協(xié)同憑證；
[0018]提取集團(tuán)對(duì)賬記錄子步驟:協(xié)同發(fā)起方和協(xié)同接收方根據(jù)各自生成的協(xié)同憑證提取對(duì)賬記錄，并在對(duì)賬記錄的對(duì)賬關(guān)鍵字中填入相同的由內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同處理時(shí)產(chǎn)生的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)值
[0019]生成內(nèi)部交易抵銷憑證子步驟:根據(jù)雙方記錄的相同的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)對(duì)賬關(guān)鍵字建立的關(guān)聯(lián)對(duì)賬生成內(nèi)部交易抵銷憑證，實(shí)現(xiàn)交易雙方的協(xié)同業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)處理。
[0020]進(jìn)一步的具體方案為:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷包括以下步驟:
[0021]抵銷體系設(shè)定，用于定義會(huì)計(jì)科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板，供交易業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)判斷使用；
[0022]內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)識(shí)別，用于根據(jù)已定義的科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板進(jìn)行匹配，識(shí)別出內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)；
[0023]對(duì)賬記錄提取，用于將內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)提取成集團(tuán)對(duì)賬記錄表；
[0024]集團(tuán)對(duì)賬處理，用于查詢所有需對(duì)賬的內(nèi)部往來(lái)分錄，進(jìn)行集團(tuán)對(duì)賬；
[0025]關(guān)聯(lián)交易抵銷憑證生成，用于根據(jù)抵銷憑證模板中的取數(shù)公式進(jìn)行取數(shù)然后生成關(guān)聯(lián)抵銷憑證。
[0026]進(jìn)一步的具體方案為:所述集團(tuán)合并帳生成和查詢包括數(shù)據(jù)匯總、科目匯總表查詢、科目明細(xì)賬查詢和穿透查詢。
[0027]進(jìn)一步的具體方案為:集團(tuán)合并報(bào)表編制包括以下步驟:
[0028]報(bào)表單位體系定義,用于由主管用戶統(tǒng)一定義報(bào)表單位體系；
[0029]報(bào)表模板定義，用于統(tǒng)一定義企業(yè)集團(tuán)通用的報(bào)表模板，并共享給下級(jí)用戶；
[0030]逐層編制報(bào)表，用于在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上，各級(jí)用戶逐級(jí)編制集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。
[0031]進(jìn)一步的具體方案為:所述逐層編制報(bào)表步驟包括以下步驟:
[0032]a.初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制:底層用戶從集團(tuán)合并帳中取數(shù)，進(jìn)行初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制；
[0033]b.初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn):初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，編制單位進(jìn)行確認(rèn)；
[0034]c.初級(jí)稽核:底層用戶在確認(rèn)初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的初級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后，打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回初級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制；
[0035]d.初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表加鎖:次級(jí)用戶對(duì)收到的底層用戶傳送的初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行初級(jí)加鎖，當(dāng)?shù)讓佑脩舻馁~務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)加鎖完畢后，底層用戶則不能再修改報(bào)表中的賬務(wù)、報(bào)表數(shù)據(jù)；
[0036]e.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制:次級(jí)用戶對(duì)底層用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)底層用戶都已編報(bào)完成后，次級(jí)用戶合并報(bào)表單位，并從集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，次級(jí)用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)，編制中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表；
[0037]f.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn):中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，編制單位進(jìn)行確認(rèn)；[0038]g.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表稽核:次級(jí)用戶在確認(rèn)中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的中級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后，打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回中級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制；
[0039]h.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表加鎖:主管用戶對(duì)收到的次級(jí)用戶傳送的合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行中級(jí)加鎖，主管用戶對(duì)次級(jí)用戶及其下一級(jí)所有底層用戶的賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行加鎖后，次級(jí)用戶和底層用戶則不能再修改報(bào)表中的賬務(wù)、報(bào)表數(shù)據(jù)；
[0040]1.集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制:主管用戶對(duì)次級(jí)用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)次級(jí)用戶都已編報(bào)完成后，主管用戶合并報(bào)表單位，并從集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，主管用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)，編制集團(tuán)合并報(bào)表。
[0041]集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，包括以下模塊:
[0042]統(tǒng)一核算體系設(shè)定和發(fā)布模塊，用于以企業(yè)集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體設(shè)定和發(fā)布統(tǒng)一核算體系；
[0043]日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理模塊，用于在統(tǒng)一核算體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理；
[0044]內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理模塊，用于對(duì)日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)同處理；
[0045]內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷模塊，用于對(duì)日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行合并抵銷；
[0046]集團(tuán)合并帳生成和查詢模塊，用于收集賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵銷數(shù)據(jù)并匯總形成集團(tuán)合并帳，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)查詢；
[0047]集團(tuán)合并報(bào)表編制模塊，用于在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上編制報(bào)表。
[0048]進(jìn)一步的具體方案為:所述統(tǒng)一核算體系設(shè)定和發(fā)布模塊包括財(cái)務(wù)組織定義單元、幣種定義單元、憑證類型定義單元、科目體系定義單元、會(huì)計(jì)帳期定義單元和業(yè)務(wù)分類定義單元和用戶自定義單元。
[0049]進(jìn)一步的具體方案為:所述日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理模塊包括憑證輸入單元、憑證審核單元、憑證沖銷單元、期末結(jié)轉(zhuǎn)單元、異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集單元及財(cái)務(wù)查詢單元。
[0050]進(jìn)一步的具體方案為:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理模塊包括
[0051]業(yè)務(wù)單據(jù)、協(xié)同方案及規(guī)則設(shè)置單元，用于統(tǒng)一定義協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則并發(fā)布共享給下級(jí)用戶；
[0052]內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)處理單元，用于對(duì)日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，根據(jù)協(xié)同方案及規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)同處理，生成對(duì)應(yīng)的協(xié)同憑證；
[0053]對(duì)賬記錄提取單元，用于發(fā)生內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的雙方根據(jù)各自的協(xié)同憑證提取對(duì)賬記錄，并在對(duì)賬記錄的對(duì)賬關(guān)鍵字中填入相同的由內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同處理時(shí)產(chǎn)生的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)值；
[0054]內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)抵銷憑證生成單元，根據(jù)雙方記錄的相同的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)對(duì)賬關(guān)鍵字建立的關(guān)聯(lián)對(duì)賬生成內(nèi)部交易抵銷憑證，實(shí)現(xiàn)交易雙方的協(xié)同業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)處理。
[0055]進(jìn)一步的具體方案為:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷模塊包括:
[0056]抵銷體系設(shè)置單元，用于定義會(huì)計(jì)科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板，供交易業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)判斷使用；[0057]內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)識(shí)別單元，用于根據(jù)已定義的科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板進(jìn)行匹配，識(shí)別出內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)；
[0058]對(duì)賬記錄提取單元，用于將內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)提取成集團(tuán)對(duì)賬記錄表；
[0059]集團(tuán)對(duì)賬處理單元，用于查詢所有需對(duì)賬的內(nèi)部往來(lái)分錄，進(jìn)行集團(tuán)對(duì)賬；
[0060]和關(guān)聯(lián)交易抵銷憑證生成單元，用于根據(jù)抵銷憑證模板中的取數(shù)公式進(jìn)行取數(shù)然后生成關(guān)聯(lián)抵銷憑證。
[0061]進(jìn)一步的具體方案為:所述集團(tuán)合并帳模塊包括
[0062]數(shù)據(jù)匯總單元，用于收集匯總次級(jí)用戶和底層用戶的賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵銷憑證數(shù)據(jù)，形成集團(tuán)合并帳；
[0063]科目匯總表查詢單元，用于實(shí)現(xiàn)科目匯總表的查詢；
[0064]科目明細(xì)賬查詢單元，用于實(shí)現(xiàn)科目明細(xì)賬的查詢；
[0065]穿透查詢單元用于賬務(wù)數(shù)據(jù)穿透查詢。
[0066]進(jìn)一步的具體方案為:所述集團(tuán)合并報(bào)表編制模塊包括:
[0067]報(bào)表單位體系定義單元，用于主管用戶統(tǒng)一定義單位名稱和單位編碼；
[0068]報(bào)表模板定義單兀，用于統(tǒng)一定義報(bào)表模板并共享給各級(jí)用戶；
[0069]逐層報(bào)表編制單元，用于在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上，各級(jí)用戶編制報(bào)表。
[0070]進(jìn)一步的具體方案為:所述逐層報(bào)表編制單元包括:
[0071]初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制單元，用于底層用戶從集團(tuán)合并帳中取數(shù)，編制初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表;
[0072]初級(jí)報(bào)表確認(rèn)單元，用于初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后進(jìn)行確認(rèn)；
[0073]初級(jí)稽核單元，用于底層用戶在確認(rèn)初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的初級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回初級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制；
[0074]初級(jí)加鎖單元，用于次級(jí)用戶對(duì)初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行加鎖；
[0075]中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制單元，用于次級(jí)用戶對(duì)底層用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)底層用戶都已編報(bào)完成后，次級(jí)用戶合并報(bào)表單位，并從系統(tǒng)的集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，編制中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表，次級(jí)用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)；
[0076]中級(jí)報(bào)表確認(rèn)單元，用于中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后進(jìn)行確認(rèn)；
[0077]中級(jí)稽核單元，用于次級(jí)用戶在確認(rèn)中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的中級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回中級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制；
[0078]中級(jí)加鎖單元，用于主管用戶對(duì)收到的次級(jí)用戶傳送的合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行中級(jí)加鎖；
[0079]高級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制單元，用于主管用戶對(duì)次級(jí)用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)次級(jí)用戶都已編報(bào)完成后，主管用戶合并報(bào)表單位，并從系統(tǒng)的集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，編制高級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表，主管用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)。
[0080]由以上技術(shù)方案可知，本發(fā)明通過(guò)在統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算體系上，各級(jí)單位數(shù)據(jù)集中在子集團(tuán)處理，如進(jìn)行業(yè)務(wù)和賬務(wù)處理、內(nèi)部交易業(yè)務(wù)的協(xié)同處理和合并抵銷處理；業(yè)務(wù)處理完成后，實(shí)時(shí)將各單位賬務(wù)數(shù)據(jù)及抵銷數(shù)據(jù)收集并集中到集團(tuán)總部進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總:各會(huì)計(jì)核算主體數(shù)據(jù)自動(dòng)匯集至所屬集團(tuán)公司賬套，形成集團(tuán)賬務(wù)數(shù)據(jù)；抵銷數(shù)據(jù)發(fā)生的各集團(tuán)層級(jí),系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)收集,并根據(jù)統(tǒng)一會(huì)計(jì)主體體系逐級(jí)匯總,匯總后形成整個(gè)集團(tuán)的合并賬數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一套賬，并根據(jù)集團(tuán)的一套賬數(shù)據(jù)，出具各單位的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和集團(tuán)的合并報(bào)表?？呻S時(shí)查詢總賬、科目匯總表等集團(tuán)合并賬務(wù)數(shù)據(jù)，使集團(tuán)能隨時(shí)通過(guò)財(cái)務(wù)賬簿查詢、掌握其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。本發(fā)明采用直接取“合并賬”數(shù)據(jù)生成合并報(bào)表，使合并報(bào)表的編制方法和個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法類似，讓企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表的編制更加簡(jiǎn)單、及時(shí)和準(zhǔn)確。
【專利附圖】

【附圖說(shuō)明】
[0081]為了更清楚地說(shuō)明本發(fā)明實(shí)施例，下面將對(duì)實(shí)施例或現(xiàn)有技術(shù)描述中所需要使用的附圖做簡(jiǎn)單介紹，顯而易見(jiàn)地，下面描述中的附圖僅僅是本發(fā)明的一些實(shí)施例，對(duì)于本領(lǐng)域普通技術(shù)人員來(lái)講，在不付出創(chuàng)造性勞動(dòng)的前提下，還可以根據(jù)這些附圖獲得其他的附圖。
[0082]圖1為本發(fā)明集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表生成方法的流程圖；
[0083]圖2為本發(fā)明方法中設(shè)定統(tǒng)一核算體系步驟的流程圖；
[0084]圖3為本發(fā)明方法中日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理步驟的流程圖；
[0085]圖4為本發(fā)明方法中內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理步驟的流程圖；
[0086]圖5為本發(fā)明方法中內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷步驟的流程圖；
[0087]圖6為對(duì)賬提取、對(duì)賬處理及生成抵銷憑證步驟的過(guò)程圖；
[0088]圖7為集團(tuán)單位層次關(guān)系圖；
[0089]圖8為集團(tuán)合并帳生成和查詢步驟的流程圖；
[0090]圖9為集團(tuán)科目匯總表；
[0091]圖10為下級(jí)明細(xì)單位匯總表；
[0092]圖11為下屬單位科目明細(xì)表；
[0093]圖12為科目明細(xì)帳表；
[0094]圖13為集團(tuán)合并報(bào)表編制步驟的流程圖；
[0095]圖14為資產(chǎn)負(fù)債表；
[0096]圖15為公式表；
[0097]圖16為逐層編制報(bào)表子步驟的流程圖；
[0098]圖17為本發(fā)明集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)的邏輯結(jié)構(gòu)示意圖；
[0099]圖18為本發(fā)明內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理單元的結(jié)構(gòu)框圖；
[0100]圖19為本發(fā)明業(yè)務(wù)單據(jù)、協(xié)同方案及規(guī)則設(shè)置子模塊的結(jié)構(gòu)框圖；
[0101]圖20為本發(fā)明內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理單元的工作關(guān)系圖。
【具體實(shí)施方式】
[0102]下面將結(jié)合本發(fā)明實(shí)施例中的附圖，對(duì)本發(fā)明實(shí)施例中的技術(shù)方案進(jìn)行清除、完整地描述，顯然，所描述的實(shí)施例僅僅是本發(fā)明一部分實(shí)施例，而不是全部的實(shí)施例，基于本發(fā)明中的實(shí)施例，本領(lǐng)域普通技術(shù)人員在沒(méi)有做出創(chuàng)造性勞動(dòng)前提下所獲得的所有其他實(shí)施例，都屬于本發(fā)明保護(hù)的范圍。
[0103]參照?qǐng)D1，圖1是本發(fā)明實(shí)施例提供的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法的流程圖，該方法包括以下步驟:
[0104]S101、統(tǒng)一核算體系設(shè)定和發(fā)布步驟:用于集中定義和發(fā)布企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)組織、會(huì)計(jì)賬期、幣種、憑證類型、科目體系及業(yè)務(wù)分類。
[0105]如圖2所示，統(tǒng)一核算體系的設(shè)定和發(fā)布包括由主管用戶(企業(yè)集團(tuán))統(tǒng)一設(shè)定財(cái)務(wù)組織、幣種、憑證類型、科目體系、會(huì)計(jì)賬期和業(yè)務(wù)分類，并共享至次級(jí)用戶(下級(jí)子集團(tuán))和底層用戶(基層單位)使用。
[0106]次級(jí)用戶不可修改主管用戶設(shè)置的財(cái)務(wù)組織、幣種、會(huì)計(jì)賬期、憑證類型，但可自定義細(xì)化科目體系、業(yè)務(wù)分類以及增加所需的業(yè)務(wù)模板，并共享給底層用戶。其中，增加的業(yè)務(wù)模板可包括憑證模板，如將常用憑證保存為憑證模板，在錄入憑證時(shí)調(diào)用，以方便用戶重復(fù)錄入；分錄模板，如業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)關(guān)系，在系統(tǒng)完成業(yè)務(wù)處理后，通過(guò)此關(guān)系直接生成會(huì)計(jì)憑證；自動(dòng)生成憑證模板，如自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，定期結(jié)轉(zhuǎn)某類憑證，期末損益
結(jié)轉(zhuǎn)等。
[0107]底層用戶不可修改主管用戶共享的財(cái)務(wù)組織、幣種、賬期、憑證類型，也不可細(xì)化次級(jí)用戶共享的科目體系及不可修改次級(jí)用戶共享的憑證模板、分錄模板、自動(dòng)生成憑證模板，但可自定義追加憑證模板和自行設(shè)置外幣發(fā)生，如設(shè)置須進(jìn)行外幣核算的科目，例“現(xiàn)金\外幣”科目；數(shù)量發(fā)生，如設(shè)置須進(jìn)行外幣核算的科目，例“材料采購(gòu)\燃料”科目；清理設(shè)置，如設(shè)置須進(jìn)行往來(lái)清理的科目，例“應(yīng)收款項(xiàng)”科目；對(duì)賬設(shè)置，如設(shè)置須進(jìn)行銀行對(duì)賬的科目，例“銀行存款”科目。
[0108]S102、日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理步驟:次級(jí)用戶和底層用戶在主管用戶設(shè)定的統(tǒng)一核算體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理，參照?qǐng)D3，日常賬務(wù)業(yè)務(wù)包括:憑證輸入、憑證審核、憑證沖銷、期末結(jié)轉(zhuǎn)、異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集及財(cái)務(wù)查詢。
[0109]底層用戶可進(jìn)行憑證輸入、憑證審核、憑證沖銷，期末結(jié)賬處理以及財(cái)務(wù)總賬、明細(xì)賬、科目匯總表等賬簿查詢、打印等日常賬務(wù)業(yè)務(wù)；底層用戶將自身的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成的憑證以及從異構(gòu)系統(tǒng)(如SAP、ORACLE等系統(tǒng))采集的憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行處理后實(shí)時(shí)匯總；次級(jí)用戶將自身業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)匯總，為自身財(cái)務(wù)報(bào)表和集團(tuán)合并賬提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
[0110]S103、內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理步驟。[0111]結(jié)合圖4，內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理步驟包括以下子步驟:
[0112]S103-1、定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則子步驟:在該步驟中，主管用戶(企業(yè)集團(tuán))通過(guò)定義協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)，統(tǒng)一協(xié)同業(yè)務(wù)類型和協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)的格式，這其中包括定義業(yè)務(wù)單據(jù)類型、業(yè)務(wù)單據(jù)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)單據(jù)格式、業(yè)務(wù)單據(jù)流程等，主管用戶通過(guò)定義協(xié)同方案及規(guī)則，統(tǒng)一協(xié)同業(yè)務(wù)的協(xié)同單據(jù)對(duì)應(yīng)、協(xié)同目標(biāo)單位對(duì)應(yīng)、項(xiàng)目推送對(duì)應(yīng)規(guī)則等；定義完畢后，主管用戶將協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則發(fā)布共享給各下級(jí)用戶(子公司)，下級(jí)用戶可直接引用執(zhí)行，從而確保各下級(jí)用戶的協(xié)同業(yè)務(wù)體系的一致性；
[0113]內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)處理子步驟:在主管用戶統(tǒng)一定義了內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則的基礎(chǔ)上，下級(jí)用戶在日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理時(shí)，涉及內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)生單位，根據(jù)協(xié)同方案及規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)同處理，該內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)處理進(jìn)一步的包括以下步驟:
[0114]A.內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)發(fā)起:內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由發(fā)起方協(xié)同處理人員，根據(jù)主管用戶統(tǒng)一定義的協(xié)同方案及規(guī)則，填寫對(duì)應(yīng)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)發(fā)起；
[0115]B.協(xié)同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成及推送:發(fā)起方業(yè)務(wù)在發(fā)起單位進(jìn)行業(yè)務(wù)傳遞及審批，審批完成后根據(jù)協(xié)同方案生成接收方的協(xié)同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，推送給接收方(目標(biāo)單位);
[0116]C.協(xié)同信息確認(rèn)及接收方協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)生成:協(xié)同接收方收到協(xié)同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)后，對(duì)協(xié)同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，同時(shí)生成接收方協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)；
[0117]D.協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)審批:協(xié)同接收方對(duì)接收方協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)傳遞及審批；
[0118]E.接收方協(xié)同憑證生成:協(xié)同接收方完成業(yè)務(wù)審批后生成接收方協(xié)同憑證；
[0119]F.發(fā)起方協(xié)同憑證生成:協(xié)同發(fā)起方收到協(xié)同接收方完成業(yè)務(wù)協(xié)同的反饋消息后，生成發(fā)起方協(xié)同憑證。
[0120]提取集團(tuán)對(duì) 賬記錄子步驟:協(xié)同發(fā)起方和協(xié)同接收方根據(jù)各自生成的協(xié)同憑證提取對(duì)賬記錄，并在對(duì)賬記錄的對(duì)賬關(guān)鍵字中填入相同的由內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同處理時(shí)產(chǎn)生的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)值
[0121]生成內(nèi)部交易抵銷憑證子步驟:根據(jù)雙方記錄的相同的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)對(duì)賬關(guān)鍵字建立的關(guān)聯(lián)對(duì)賬生成內(nèi)部交易抵銷憑證，實(shí)現(xiàn)交易雙方的協(xié)同業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)處理。
[0122]以上步驟在內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)發(fā)生的過(guò)程中雙方即可發(fā)起和確認(rèn)業(yè)務(wù)，基于雙方確認(rèn)的信息生成協(xié)同雙方的會(huì)計(jì)憑證和抵銷數(shù)據(jù)，確保內(nèi)部交易業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確和及時(shí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)清對(duì)，自動(dòng)抵銷，提高會(huì)計(jì)處理效率和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
[0123]S104、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷步驟。
[0124]結(jié)合圖5，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷步驟包括以下子步驟:
[0125]抵銷體系設(shè)定子步驟:統(tǒng)一定義會(huì)計(jì)科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板，供交易業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)判斷使用；其中，科目屬性包括定義科目是否為往來(lái)科目以及科目業(yè)務(wù)屬性，部分科目屬性見(jiàn)表I所示；集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板按抵銷業(yè)務(wù)類型定義，每類業(yè)務(wù)一個(gè)抵銷憑證模板，如內(nèi)部購(gòu)銷存貨、內(nèi)部投資業(yè)務(wù)等，每類抵銷憑證須定義科目名稱、借貸方向、取數(shù)公式等，例如表2所示為內(nèi)部購(gòu)銷存貨抵銷憑證模板；
[0126]在采用賬抵法出具合并賬的過(guò)程中，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的識(shí)別、抵銷憑證的生成都根據(jù)科目屬性以及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板來(lái)判斷、處理，抵銷體系由主管用戶統(tǒng)一定義，共享給次級(jí)用戶及底層用戶，次級(jí)用戶和底層用戶沒(méi)有修改權(quán)限。
[0127]表1.科目屬性列表
[0128]
科目名稱I是否往來(lái)科目I科目業(yè)務(wù)屬性
應(yīng)收票據(jù)IH
應(yīng)收賬款I(lǐng)H
預(yù)付賬款I(lǐng)?Μ
【權(quán)利要求】
1.一種集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于，包括以下步驟: 設(shè)定和發(fā)布統(tǒng)一核算體系的步驟； 在統(tǒng)一核算體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理的步驟； 日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理的步驟； 日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷的步驟； 集團(tuán)合并帳生成和查詢的步驟，收集賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵銷數(shù)據(jù)并匯總形成集團(tuán)合并帳，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)查詢； 集團(tuán)合并報(bào)表編制的步驟，在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上編制報(bào)表。
2.根據(jù)權(quán)利要求1所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于:所述設(shè)定和發(fā)布統(tǒng)一核算體系的步驟包括主管用戶設(shè)定財(cái)務(wù)組織、幣種、憑證類型、科目體系、會(huì)計(jì)賬期和業(yè)務(wù)分類并共享至次級(jí)用戶和底層用戶的步驟，次級(jí)用戶對(duì)科目體系、業(yè)務(wù)分類的自定義細(xì)化和業(yè)務(wù)模板的增加步驟，以及底層用戶對(duì)憑證模板的自定義追加。
3.根據(jù)權(quán)利要求1所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于:所述處理日常賬務(wù)業(yè)務(wù)的步驟包括憑證輸入、憑證審核、憑證沖銷、期末結(jié)轉(zhuǎn)、異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集及財(cái)務(wù)查詢。
4.根據(jù)權(quán)利要求1所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理步驟包括以下步驟: 定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則子步驟:定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則由主管用戶定義好后共享至次級(jí)用戶和底層用戶； 內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)處理子步驟:在主管用戶統(tǒng)一定義定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則的基礎(chǔ)上，下級(jí)用戶在日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理時(shí)，涉及內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)發(fā)生單位，根據(jù)協(xié)同方案及規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)同處理，并分別生成各自協(xié)同憑證； 提取集團(tuán)對(duì)賬記錄子步驟:協(xié)同發(fā)起方和協(xié)同接收方根據(jù)各自生成的協(xié)同憑證提取對(duì)賬記錄，并在對(duì)賬記錄的對(duì)賬關(guān)鍵字中填入相同的由內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同處理時(shí)產(chǎn)生的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)值 生成內(nèi)部交易抵銷憑證子步驟:根據(jù)雙方記錄的相同的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)對(duì)賬關(guān)鍵字建立的關(guān)聯(lián)對(duì)賬生成內(nèi)部交易抵銷憑證，實(shí)現(xiàn)交易雙方的協(xié)同業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)處理。
5.根據(jù)權(quán)利要求1所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷包括以下步驟: 抵銷體系設(shè)定，用于定義會(huì)計(jì)科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板，供交易業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)判斷使用； 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)識(shí)別，用于根據(jù)已定義的科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板進(jìn)行匹配，識(shí)別出內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)； 對(duì)賬記錄提取，用于將內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)提取成集團(tuán)對(duì)賬記錄表； 集團(tuán)對(duì)賬處理，用于查詢所有需對(duì)賬的內(nèi)部往來(lái)分錄，進(jìn)行集團(tuán)對(duì)賬； 關(guān)聯(lián)交易抵銷憑證生成，用于根據(jù)抵銷憑證模板中的取數(shù)公式進(jìn)行取數(shù)然后生成關(guān)聯(lián)抵銷憑證。
6.根據(jù)權(quán)利要求1所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于:所述集團(tuán)合并帳生成和查詢包括數(shù)據(jù)匯總、科目匯總表查詢、科目明細(xì)賬查詢和穿透查詢。
7.根據(jù)權(quán)利要求1所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于:集團(tuán)合并報(bào)表編制包括以下步驟: 報(bào)表單位體系定義，用于由主管用戶統(tǒng)一定義報(bào)表單位體系； 報(bào)表模板定義，用于統(tǒng)一定義企業(yè)集團(tuán)通用的報(bào)表模板，并共享給下級(jí)用戶； 逐層編制報(bào)表，用于在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上，各級(jí)用戶逐級(jí)編制集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。
8.根據(jù)權(quán)利要求7所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成方法，其特征在于:所述逐層編制報(bào)表步驟包括以下步驟: a.初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制:底層用戶從集團(tuán)合并帳中取數(shù)，進(jìn)行初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制； b.初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn):初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，編制單位進(jìn)行確認(rèn)； c.初級(jí)稽核:底層用戶在確認(rèn)初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的初級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后，打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回初級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制； d.初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表加鎖:次級(jí)用戶對(duì)收到的底層用戶傳送的初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行初級(jí)加鎖，當(dāng)?shù)讓佑脩舻馁~務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)加鎖完畢 后，底層用戶則不能再修改報(bào)表中的賬務(wù)、報(bào)表數(shù)據(jù)； e.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制:次級(jí)用戶對(duì)底層用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)底層用戶都已編報(bào)完成后，次級(jí)用戶合并報(bào)表單位，并從集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，次級(jí)用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)，編制中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表； f.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn):中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，編制單位進(jìn)打確認(rèn)； g.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表稽核:次級(jí)用戶在確認(rèn)中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的中級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后，打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回中級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制； h.中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表加鎖:主管用戶對(duì)收到的次級(jí)用戶傳送的合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行中級(jí)加鎖，主管用戶對(duì)次級(jí)用戶及其下一級(jí)所有底層用戶的賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行加鎖后，次級(jí)用戶和底層用戶則不能再修改報(bào)表中的賬務(wù)、報(bào)表數(shù)據(jù)； 1.集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制:主管用戶對(duì)次級(jí)用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)次級(jí)用戶都已編報(bào)完成后，主管用戶合并報(bào)表單位，并從集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，主管用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)，編制集團(tuán)合并報(bào)表。
9.集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于，包括以下模塊: 統(tǒng)一核算體系設(shè)定和發(fā)布模塊，用于以企業(yè)集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體設(shè)定和發(fā)布統(tǒng)一核算體系; 日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理模塊，用于在統(tǒng)一核算體系的基礎(chǔ)上進(jìn)行日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理； 內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理模塊，用于對(duì)日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)同處理； 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷模塊，用于對(duì)日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行合并抵銷； 集團(tuán)合并帳生成和查詢模塊，用于收集賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵銷數(shù)據(jù)并匯總形成集團(tuán)合并帳，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)查詢； 集團(tuán)合并報(bào)表編制模塊，用于在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上編制報(bào)表。
10.根據(jù)權(quán)利要求9所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于:所述統(tǒng)一核算體系設(shè)定和發(fā)布模塊包括財(cái)務(wù)組織定義單元、幣種定義單元、憑證類型定義單元、科目體系定義單元、會(huì)計(jì)帳期定義單元和業(yè)務(wù)分類定義單元和用戶自定義單元。
11.根據(jù)權(quán)利要求9所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于:所述日常賬務(wù)業(yè)務(wù)處理模塊包括憑證輸入單元、憑證審核單元、憑證沖銷單元、期末結(jié)轉(zhuǎn)單元、異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集單元及財(cái)務(wù)查詢單元。
12.根據(jù)權(quán)利要求9所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理模塊包括 業(yè)務(wù)單據(jù)、協(xié)同方案及規(guī)則設(shè)置單元，用于統(tǒng)一定義協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)和協(xié)同方案及規(guī)則并發(fā)布共享給下級(jí)用戶； 內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)處理單元，用于對(duì)日常賬務(wù)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，根據(jù)協(xié)同方案及規(guī)則進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)同處理，生成對(duì)應(yīng)的協(xié)同憑證； 對(duì)賬記錄提取單元，用于發(fā)生內(nèi)部關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的雙方根據(jù)各自的協(xié)同憑證提取對(duì)賬記錄，并在對(duì)賬記錄的對(duì)賬關(guān)鍵字中填入相同的由內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同處理時(shí)產(chǎn)生的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)值； 內(nèi)部協(xié)同業(yè)務(wù)抵銷憑證生成單元，根據(jù)雙方記錄的相同的唯一標(biāo)識(shí)號(hào)對(duì)賬關(guān)鍵字建立的關(guān)聯(lián)對(duì)賬生成內(nèi)部交易抵銷憑證，實(shí)現(xiàn)交易雙方的協(xié)同業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)處理。
13.根據(jù)權(quán)利要求9所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于:所述內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易合并抵銷模塊包括: 抵銷體系設(shè)置單元，用于定義會(huì)計(jì)科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板，供交易業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)判斷使用； 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)識(shí)別單元，用于根據(jù)已定義的科目屬性及集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)抵銷憑證模板進(jìn)行匹配，識(shí)別出內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)； 對(duì)賬記錄提取單元，用于將內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)提取成集團(tuán)對(duì)賬記錄表； 集團(tuán)對(duì)賬處理單元，用于查詢所有需對(duì)賬的內(nèi)部往來(lái)分錄，進(jìn)行集團(tuán)對(duì)賬； 和關(guān)聯(lián)交易抵銷憑證生成單元，用于根據(jù)抵銷憑證模板中的取數(shù)公式進(jìn)行取數(shù)然后生成關(guān)聯(lián)抵銷憑證。
14.根據(jù)權(quán)利要求9所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于:所述集團(tuán)合并帳模塊包括 數(shù)據(jù)匯總單元，用于收集匯總次級(jí)用戶和底層用戶的賬務(wù)數(shù)據(jù)和抵銷憑證數(shù)據(jù)，形成集團(tuán)合并帳； 科目匯總表查詢單元，用于實(shí)現(xiàn)科目匯總表的查詢； 科目明細(xì)賬查詢單元，用于實(shí)現(xiàn)科目明細(xì)賬的查詢； 穿透查詢單元用于賬務(wù)數(shù)據(jù)穿透查詢。
15.根據(jù)權(quán)利要求9所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于:所述集團(tuán)合并報(bào)表編制模塊包括: 報(bào)表單位體系定義單元，用于主管用戶統(tǒng)一定義單位名稱和單位編碼； 報(bào)表模板定義單元，用于統(tǒng)一定義報(bào)表模板并共享給各級(jí)用戶； 逐層報(bào)表編制單元，用于在集團(tuán)合并賬的基礎(chǔ)上，各級(jí)用戶編制報(bào)表。
16.根據(jù)權(quán)利要求15所述的集團(tuán)合并帳和合并報(bào)表的生成系統(tǒng)，其特征在于:所述逐層報(bào)表編制單元包括: 初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制單元，用于底層用戶從集團(tuán)合并帳中取數(shù)，編制初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表； 初級(jí)報(bào)表確認(rèn)單元，用于初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后進(jìn)行確認(rèn)； 初級(jí)稽核單元，用于底層用戶在確認(rèn)初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的初級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回初級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制； 初級(jí)加鎖單元，用于次級(jí)用戶對(duì)初級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行加鎖； 中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制單元，用于次級(jí)用戶對(duì)底層用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)底層用戶都已編報(bào)完成后，次級(jí)用戶合并報(bào)表單位，并從系統(tǒng)的集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，編制中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表，次級(jí)用戶差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)； 中級(jí)報(bào)表確認(rèn)單元，用于中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后進(jìn)行確認(rèn)； 中級(jí)稽核單元，用于次級(jí)用戶在確認(rèn)中級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，進(jìn)行報(bào)表的取數(shù)、運(yùn)算、稽核公式的中級(jí)稽核，若取數(shù)公式、運(yùn)算公式全部稽核通過(guò)且上級(jí)共享的邏輯性稽核公式稽核通過(guò)后打上編報(bào)完成標(biāo)志，傳送至上一級(jí)用戶，若稽核不通過(guò)，則返回中級(jí)報(bào)表編制步驟，重新對(duì)報(bào)表進(jìn)行編制； 中級(jí)加鎖單元，用于主管用戶對(duì)收到的次級(jí)用戶傳送的合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行中級(jí)加鎖；高級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制單元，用于主管用戶對(duì)次級(jí)用戶的報(bào)表進(jìn)行編報(bào)完成分析，在確認(rèn)次級(jí)用戶都已編報(bào)完成后，主管用戶合并報(bào)表單位，并從系統(tǒng)的集團(tuán)合并帳中取合并數(shù)，編制高級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)表，主管用戶 差額表單位從集團(tuán)合并帳中取抵銷數(shù)。
【文檔編號(hào)】G06Q10/06GK103440557SQ201310398195
【公開(kāi)日】2013年12月11日 申請(qǐng)日期:2013年9月4日 優(yōu)先權(quán)日:2013年8月19日
【發(fā)明者】盧海強(qiáng), 廖廣錦, 陳宗芳, 劉夢(mèng)欣 申請(qǐng)人:遠(yuǎn)光軟件股份有限公司