本發(fā)明涉及審計(jì)，具體涉及內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐與創(chuàng)新領(lǐng)域，尤其涉及一種數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法。

背景技術(shù)：

1、在數(shù)字經(jīng)濟(jì)的背景下，數(shù)字技術(shù)廣泛應(yīng)用于企業(yè)經(jīng)營管理各領(lǐng)域，企業(yè)數(shù)字化是電子化、自動化、信息化的延續(xù)與融合，作為履行企業(yè)監(jiān)督管理職能的內(nèi)部審計(jì)，數(shù)字化審計(jì)亦是如此。本課題通過對公司當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查研究，運(yùn)用科學(xué)方法研究設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的途徑方法，并加以實(shí)施驗(yàn)證，推動實(shí)現(xiàn)審計(jì)數(shù)字化，逐步實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)審計(jì)。數(shù)字化審計(jì)既符合國家、行業(yè)對審計(jì)工作要求，也符合當(dāng)前公司高質(zhì)量發(fā)展要求及內(nèi)部審計(jì)工作自身需求。

2、在數(shù)字經(jīng)濟(jì)的大背景下，隨著企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型加快推進(jìn)，作為企業(yè)監(jiān)督體系重要組成部分的內(nèi)部審計(jì)，推進(jìn)數(shù)字化”智慧審計(jì)”已迫在眉睫?，F(xiàn)在特別強(qiáng)調(diào)加快推進(jìn)審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，建設(shè)“開放、融合、動態(tài)、智能”的數(shù)字化審計(jì)平臺，審計(jì)部門和審計(jì)人員要主動適應(yīng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求，加強(qiáng)數(shù)據(jù)資源分析利用，探索建立與數(shù)字化轉(zhuǎn)型配套的審計(jì)工作機(jī)制、制度、流程，逐步培養(yǎng)具有數(shù)字化思維和大數(shù)據(jù)應(yīng)用能力的審計(jì)人員。可以看出，數(shù)字化時(shí)代推動審計(jì)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型已勢在必行。

技術(shù)實(shí)現(xiàn)思路

1、本發(fā)明所要解決的技術(shù)問題是針對現(xiàn)有技術(shù)中存在上述缺陷，提供一種數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法。

2、根據(jù)本發(fā)明，提供了一種數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法包括：

3、第一步驟：在構(gòu)建審計(jì)管理的審計(jì)檔案管理時(shí)形成審計(jì)數(shù)據(jù)資料資產(chǎn)；

4、第二步驟：在構(gòu)建自助分析的數(shù)據(jù)資源目錄時(shí)，利用審計(jì)數(shù)據(jù)資料資產(chǎn)搭建用于智能審計(jì)數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)建模的標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)資源；

5、第三步驟：在構(gòu)建審計(jì)資源管理的法律法規(guī)庫時(shí)建立檢索基礎(chǔ)庫，用于審計(jì)分析和審計(jì)判斷；

6、第四步驟s4：利用標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)資源和檢索基礎(chǔ)庫，構(gòu)建自助分析的sql分析，獲取聚焦或特征數(shù)據(jù)；

7、第五步驟：利用聚焦或特征數(shù)據(jù)執(zhí)行關(guān)聯(lián)關(guān)系分析。

8、優(yōu)選地，數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法還包括：利用聚焦或特征數(shù)據(jù)執(zhí)行文件比對、摘要提取、快速檢索、關(guān)鍵字預(yù)警、關(guān)系分析和情感分析中的一個或多個。

9、優(yōu)選地，在第一步驟中，在構(gòu)建審計(jì)管理的審計(jì)檔案管理時(shí)，將已經(jīng)歸檔的項(xiàng)目檔案自動收集到項(xiàng)目檔案庫模塊，將已經(jīng)發(fā)布的審計(jì)報(bào)告信息和文件自動收集到審計(jì)報(bào)告模塊，將已經(jīng)關(guān)閉的審計(jì)項(xiàng)目的抽屜中的數(shù)據(jù)資料自動收集到數(shù)據(jù)資料模塊，由此形成審計(jì)數(shù)據(jù)資料資產(chǎn)。

10、優(yōu)選地，在第一步驟中，將非結(jié)構(gòu)化和半結(jié)構(gòu)化的審計(jì)證據(jù)，用光學(xué)字符識別識別為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

11、優(yōu)選地，在第三步驟中，在構(gòu)建審計(jì)資源管理的法律法規(guī)庫時(shí)，利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲抓取指定網(wǎng)站上的法規(guī)制度作為用于審計(jì)分析和審計(jì)判斷的檢索基礎(chǔ)庫。

12、優(yōu)選地，第四步驟包括：在構(gòu)建自助分析的sql分析時(shí)，開展采購招標(biāo)、合同管理、工程物資管理等智能化審計(jì)應(yīng)用場景的建設(shè)，基于sql分析編寫sql語句，實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的分析和挖掘，最終獲取聚焦或特征數(shù)據(jù)。

13、優(yōu)選地，第四步驟包括：在構(gòu)建自助分析的模型管理時(shí)，實(shí)現(xiàn)對可視化建模、sql分析構(gòu)建的模型進(jìn)行集中管理，實(shí)現(xiàn)模型的修改刪除等操作。

14、優(yōu)選地，第五步驟包括：在構(gòu)建數(shù)據(jù)挖掘的財(cái)務(wù)查詢時(shí)，查詢所有年度的科目余額表、科目明細(xì)賬、所有憑證或所有分錄等，并實(shí)現(xiàn)科目趨勢分析、科目結(jié)構(gòu)分析、摘要匯總分析。

15、優(yōu)選地，第五步驟包括：在構(gòu)建決策支持的計(jì)劃執(zhí)行分析、審計(jì)覆蓋分析、審計(jì)問題分析時(shí)，依據(jù)審計(jì)管理中的年度計(jì)劃規(guī)劃項(xiàng)目的完成情況進(jìn)行分析；按照被審計(jì)單位、審計(jì)項(xiàng)目類型、業(yè)務(wù)板塊、固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行覆蓋率分析。

16、優(yōu)選地，第五步驟包括：在構(gòu)建自助分析的數(shù)據(jù)資源維護(hù)、數(shù)據(jù)資源目錄維護(hù)、審計(jì)數(shù)據(jù)連接池時(shí)，自動根據(jù)還原情況創(chuàng)建數(shù)據(jù)源連接，數(shù)據(jù)歸集提供數(shù)據(jù)的審核校驗(yàn)。

技術(shù)特征：

1.一種數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于包括：

2.根據(jù)權(quán)利要求1所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于還包括：利用聚焦或特征數(shù)據(jù)執(zhí)行文件比對、摘要提取、快速檢索、關(guān)鍵字預(yù)警、關(guān)系分析和情感分析中的一個或多個。

3.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，在第一步驟中，在構(gòu)建審計(jì)管理的審計(jì)檔案管理時(shí)，將已經(jīng)歸檔的項(xiàng)目檔案自動收集到項(xiàng)目檔案庫模塊，將已經(jīng)發(fā)布的審計(jì)報(bào)告信息和文件自動收集到審計(jì)報(bào)告模塊，將已經(jīng)關(guān)閉的審計(jì)項(xiàng)目的抽屜中的數(shù)據(jù)資料自動收集到數(shù)據(jù)資料模塊，由此形成審計(jì)數(shù)據(jù)資料資產(chǎn)。

4.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，在第一步驟中，將非結(jié)構(gòu)化和半結(jié)構(gòu)化的審計(jì)證據(jù)，用光學(xué)字符識別識別為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

5.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，在第三步驟中，在構(gòu)建審計(jì)資源管理的法律法規(guī)庫時(shí)，利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲抓取指定網(wǎng)站上的法規(guī)制度作為用于審計(jì)分析和審計(jì)判斷的檢索基礎(chǔ)庫。

6.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，第四步驟包括：在構(gòu)建自助分析的sql分析時(shí)，開展采購招標(biāo)、合同管理、工程物資管理等智能化審計(jì)應(yīng)用場景的建設(shè)，基于sql分析編寫sql語句，實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的分析和挖掘，最終獲取聚焦或特征數(shù)據(jù)。

7.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，第四步驟包括：在構(gòu)建自助分析的模型管理時(shí)，實(shí)現(xiàn)對可視化建模、sql分析構(gòu)建的模型進(jìn)行集中管理，實(shí)現(xiàn)模型的修改刪除等操作。

8.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，第五步驟包括：在構(gòu)建數(shù)據(jù)挖掘的財(cái)務(wù)查詢時(shí)，查詢所有年度的科目余額表、科目明細(xì)賬、所有憑證或所有分錄，并實(shí)現(xiàn)科目趨勢分析、科目結(jié)構(gòu)分析、摘要匯總分析。

9.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，第五步驟包括：在構(gòu)建決策支持的計(jì)劃執(zhí)行分析、審計(jì)覆蓋分析、審計(jì)問題分析時(shí)，依據(jù)審計(jì)管理中的年度計(jì)劃規(guī)劃項(xiàng)目的完成情況進(jìn)行分析；按照被審計(jì)單位、審計(jì)項(xiàng)目類型、業(yè)務(wù)板塊、固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行覆蓋率分析。

10.根據(jù)權(quán)利要求1或2所述的數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，其特征在于，第五步驟包括：在構(gòu)建自助分析的數(shù)據(jù)資源維護(hù)、數(shù)據(jù)資源目錄維護(hù)、審計(jì)數(shù)據(jù)連接池時(shí)，自動根據(jù)還原情況創(chuàng)建數(shù)據(jù)源連接，數(shù)據(jù)歸集提供數(shù)據(jù)的審核校驗(yàn)。

技術(shù)總結(jié)
本發(fā)明提供了一種數(shù)字化審計(jì)建設(shè)的方法，包括：第一步驟：在構(gòu)建審計(jì)管理的審計(jì)檔案管理時(shí)形成審計(jì)數(shù)據(jù)資料資產(chǎn)；第二步驟：在構(gòu)建自助分析的數(shù)據(jù)資源目錄時(shí)，利用審計(jì)數(shù)據(jù)資料資產(chǎn)搭建用于智能審計(jì)數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)建模的標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)資源；第三步驟：在構(gòu)建審計(jì)資源管理的法律法規(guī)庫時(shí)建立檢索基礎(chǔ)庫，用于審計(jì)分析和審計(jì)判斷；第四步驟S4：利用標(biāo)準(zhǔn)表數(shù)據(jù)資源和檢索基礎(chǔ)庫，構(gòu)建自助分析的SQL分析，獲取聚焦或特征數(shù)據(jù)；第五步驟：利用聚焦或特征數(shù)據(jù)執(zhí)行關(guān)聯(lián)關(guān)系分析。

技術(shù)研發(fā)人員：何寶印,鄧國紅,梁禹章
受保護(hù)的技術(shù)使用者：廣西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司
技術(shù)研發(fā)日：
技術(shù)公布日：2024/12/19