一種用于企業(yè)的匯算清繳平臺的制作方法
【專利說明】一種用于企業(yè)的匯算清繳平臺
[0001 ]本發(fā)明專利申請是分案申請。原案的申請?zhí)柺?201310050236.1，申請日是:2013年2月7日，發(fā)明名稱是:一種用于企業(yè)的匯算清繳平臺。
技術(shù)領(lǐng)域
[0002]本發(fā)明涉及辦公自動化領(lǐng)域，具體涉及一種用于企業(yè)的匯算清繳平臺。
【背景技術(shù)】
[0003]隨著企業(yè)多元化、國際化經(jīng)營成為常態(tài)，企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜，涉稅成本日益增加，涉稅風(fēng)險逐漸加大，企業(yè)迫切需要一大批既懂稅收政策，又具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型、實(shí)戰(zhàn)型涉稅專業(yè)人才，對企業(yè)的經(jīng)營、投資、理財、組織和交易等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行事先計劃和統(tǒng)籌安排。國際稅務(wù)專家認(rèn)為中國企業(yè)將面臨的不僅有經(jīng)營風(fēng)險，而更大的風(fēng)險是來自稅務(wù)風(fēng)險，稅務(wù)風(fēng)險的主要原因就是缺乏高級稅收風(fēng)險管理人才；企業(yè)越大，稅務(wù)風(fēng)險越高，稅務(wù)風(fēng)險直接威脅企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營安全。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險主要包括兩方面:一方面是企業(yè)的納稅行為不符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補(bǔ)稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽(yù)損害等風(fēng)險；另一方面是企業(yè)經(jīng)營行為適用稅法不準(zhǔn)確，沒有用足有關(guān)優(yōu)惠政策，多繳納了稅款，承擔(dān)了不必要的稅收負(fù)擔(dān)。
[0004]近年來，國內(nèi)很多大公司因?yàn)閷Χ悇?wù)風(fēng)險的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，諸多國內(nèi)知名公司都曾先后深陷其中，企業(yè)經(jīng)營和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時炸彈”。特別是在企業(yè)所得稅的匯算清繳過程中，由于涉及到財務(wù)和稅務(wù)之間的差異調(diào)整，尤其容易出現(xiàn)遺漏計稅科目或稅金計算錯誤的問題。
[0005]因此，有必要開發(fā)一種能夠協(xié)助企業(yè)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的軟件系統(tǒng)，協(xié)助企業(yè)正確地完成所得稅的匯算清繳工作。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0006]本發(fā)明的目的在于，針對上述問題，提供一種用于企業(yè)的匯算清繳平臺，在企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳的財稅差異調(diào)整時，關(guān)聯(lián)性顯示調(diào)整項(xiàng)的相關(guān)調(diào)整依據(jù)，便于使用者對企業(yè)所得稅的匯算清繳進(jìn)行檢查及審核，避免計稅失誤。
[0007]為達(dá)到上述目的，本發(fā)明采用以下技術(shù)方案:
[0008]—種用于企業(yè)的匯算清繳平臺，包括:
[0009]數(shù)據(jù)獲取模塊，用于獲取企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)和初始化數(shù)據(jù)；
[0010]輔助數(shù)據(jù)錄入模塊，用于錄入?yún)R算清繳處理過程中所需的輔助數(shù)據(jù)；
[0011]納稅調(diào)整模塊，用于根據(jù)數(shù)據(jù)獲取模塊中獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)和初始化數(shù)據(jù)，對所得稅進(jìn)行納稅調(diào)整處理，生成納稅調(diào)整底稿；
[0012]報表生成模塊，用于根據(jù)納稅調(diào)整底稿，生成匯算清繳報表。
[0013]還包括審核模塊，用于審核納稅調(diào)整模塊生成的納稅調(diào)整底稿，并向報表生成模塊發(fā)送審核信息。
[0014]還包括結(jié)轉(zhuǎn)處理模塊，用于根據(jù)報表生成模塊生成的匯算清繳報表，進(jìn)行所得稅的年度結(jié)轉(zhuǎn)處理；
[0015]所得稅分析模塊，用于根據(jù)報表生成模塊生成的匯算清繳報表，對所得稅進(jìn)行數(shù)據(jù)分析；
[0016]對比分析模塊，用于將報表生成模塊生成的匯算清繳報表與其他稅務(wù)組織的所得稅相關(guān)報表進(jìn)行對比分析。
[0017]所述納稅調(diào)整模塊包括:
[0018]財稅差異調(diào)整模塊，用于對財務(wù)數(shù)據(jù)中不符合所得稅稅法計算要求的科目和金額進(jìn)行人工調(diào)整，使之符合所得稅的計稅規(guī)定；
[0019]彌補(bǔ)虧損調(diào)整模塊，用于根據(jù)企業(yè)的歷史盈虧狀況，結(jié)合本年度利潤，進(jìn)行稅前彌補(bǔ)虧損調(diào)整；
[0020]納稅調(diào)整底稿生成模塊，用于根據(jù)用戶在財稅差異調(diào)整模塊和彌補(bǔ)虧損調(diào)整模塊中進(jìn)行的納稅調(diào)整，生成納稅調(diào)整底稿。
[0021 ]所述財稅差異調(diào)整模塊包括:
[0022]調(diào)整依據(jù)數(shù)據(jù)庫，用于存儲所得稅財稅差異調(diào)整依據(jù)，即所得稅財稅差異調(diào)整過程中涉及到的相關(guān)稅法規(guī)定；
[0023]調(diào)整記錄模塊，用于供用戶對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行所得稅財稅差異調(diào)整，記錄各調(diào)整項(xiàng)的來源科目、目標(biāo)科目和金額信息，并記錄各調(diào)整項(xiàng)對應(yīng)的所得稅財稅差異調(diào)整依據(jù)，其中，所述所得稅財稅差異調(diào)整依據(jù)從調(diào)整依據(jù)數(shù)據(jù)庫中調(diào)用。
[0024]所述納稅調(diào)整模塊還包括:
[0025]股權(quán)投資盈虧調(diào)整模塊，用于根據(jù)企業(yè)的股權(quán)投資盈虧情況，對股權(quán)投資損失進(jìn)行調(diào)整；
[0026]境外所得調(diào)整模塊，用于根據(jù)企業(yè)的境外所得情況，對境外虧損進(jìn)行調(diào)整。
[0027]還包括:
[0028]稅收優(yōu)惠模塊，用于存儲稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)的優(yōu)惠信息;所述報表生成模塊在生成匯算清繳報表的過程中，根據(jù)稅收優(yōu)惠模塊中的優(yōu)惠信息，對稅金數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。
[0029]所述輔助數(shù)據(jù)包括境外投資數(shù)據(jù)和長期股權(quán)投資數(shù)據(jù)。
[0030]所述輔助數(shù)據(jù)包括企業(yè)納稅信息、資產(chǎn)損失允許扣除數(shù)、稅收優(yōu)惠批準(zhǔn)數(shù)、資產(chǎn)折舊攤銷表和所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目批準(zhǔn)數(shù)。
[0031]所述初始化數(shù)據(jù)包括準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)、彌補(bǔ)虧損調(diào)整數(shù)據(jù)、境外彌補(bǔ)虧損調(diào)整數(shù)據(jù)和企業(yè)薪酬福利數(shù)據(jù)。
[0032]本發(fā)明提供的一種用于企業(yè)的匯算清繳平臺，采集企業(yè)的各種相關(guān)數(shù)據(jù)，供用戶進(jìn)行所得稅財稅差異調(diào)整，同時，在各調(diào)整項(xiàng)中關(guān)聯(lián)顯示相關(guān)的調(diào)整依據(jù)，便于審核工作的進(jìn)行，避免了企業(yè)在所得稅匯算清繳過程中出現(xiàn)漏繳、錯繳和多繳等情況。
【附圖說明】
[0033]圖1為本發(fā)明實(shí)施例的用于企業(yè)的匯算清繳平臺的功能模塊示意圖。
[0034]圖2為本發(fā)明實(shí)施例中的納稅調(diào)整模塊的功能模塊示意圖。
[0035]圖3為本發(fā)明實(shí)施例中的財稅差異調(diào)整模塊的功能模塊示意圖。
【具體實(shí)施方式】
[0036]下面將結(jié)合附圖和具體的實(shí)施例對本發(fā)明進(jìn)行進(jìn)一步的詳細(xì)說明。
[0037]如圖1所示，本發(fā)明實(shí)施例提供的一種用于企業(yè)的匯算清繳平臺采用B/S架構(gòu)(Browser/Server，瀏覽器/服務(wù)器模式)或C/S架構(gòu)(Cl ient/Server，客戶端/服務(wù)器模式)，其具體包括:
[0038]數(shù)據(jù)獲取模塊，用于獲取企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)和初始化數(shù)據(jù)；
[0039]輔助數(shù)據(jù)錄入模塊，用于錄入?yún)R算清繳處理過程中所需的輔助數(shù)據(jù)；
[0040]納稅調(diào)整模塊，用于根據(jù)數(shù)據(jù)獲取模塊中獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)，對企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅調(diào)整處理，生成納稅調(diào)整底稿；
[0041 ]審核模塊，用于審核納稅調(diào)整模塊生成的納稅調(diào)整底稿，并向報表生成模塊發(fā)送審核信息；
[0042]稅收優(yōu)惠模塊，用于存儲稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)的優(yōu)惠信息；
[0043]報表生成模塊，用于根據(jù)納稅調(diào)整底稿，以及稅收優(yōu)惠模塊中的優(yōu)惠信息，生成匯算清繳報表；
[0044]結(jié)轉(zhuǎn)處理模塊，用于根據(jù)報表生成模塊生成的匯算清繳報表，進(jìn)行企業(yè)所得稅的年度結(jié)轉(zhuǎn)處理；
[0045]所得稅分析模塊，用于根據(jù)報表生成模塊生成的匯算清繳報表，對企業(yè)所得稅進(jìn)行數(shù)據(jù)分析；
[0046]對比分析模塊，用于將報表生成模塊生成的匯算清繳報表與其他稅務(wù)組織、稅務(wù)相關(guān)部門、業(yè)務(wù)相關(guān)部門或政府相關(guān)部門的所得稅相關(guān)報表進(jìn)行對比分析。
[0047]本發(fā)明實(shí)施例提供的用于企業(yè)的匯算清繳平臺在使用時，首先需要用戶在系統(tǒng)中建立企業(yè)的基本信息，并通過數(shù)據(jù)獲取模塊獲取企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)和初始化數(shù)據(jù)，其中，所述初始化數(shù)據(jù)包括準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)、彌補(bǔ)虧損調(diào)整數(shù)據(jù)、境外彌補(bǔ)虧損調(diào)整數(shù)據(jù)、長期股權(quán)投資調(diào)整數(shù)據(jù)和企業(yè)薪酬福利數(shù)據(jù)。
[0048]其次，還需要通過輔助數(shù)據(jù)錄入模塊獲取或錄入?yún)R算